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跨年度收到发票的账务处理怎么做？
如果收到的发票是跨年度的，账务处理应当如下：
1、先检查发票原件及相关凭证，确定收款有效性和准确性；
2、如果发票内容以及数据准确无误，按照一定的票据领取流程，填写票据收取单，正确录入系统；
3、将发票按照规定的会计期间对应的年分存放于发票档案室；
4、根据发票内容，将账务进行分解，根据各项明细录入收入、支出等分项账;
5、将该跨年度发票核销结果及时录入会计系统，以确保财务会计数据的准确性；
6、最后，按照账务处理规定，结束财务会计凭证相关的登记处理程序，保存好发票档案。
跨年度收到发票的账务处理：
收到资产类发票：
借：原材料、固定资产、周转材料等，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款等，
收到费用类发票：
借：以前年度损益调整，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款等，
借：利润分配-未分配利润，
贷：以前年度损益调整，
“以前年度损益调整”科目主要用来核算本年度发生的调整以前年度损益的事项或本年度发现的前期重大错中涉及调整以前年度损益的事项，同时财务报表期后事项中涉及到调整损益的事项也是通过“以前年度损益调整”科目进行核算。
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