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会计账务处理流程经验
一、准备要求：
1、根据实际经营情况和行业指定的会计准则，熟练掌握会计凭证格式、常用会计术语及记账规则；
2、熟练掌握现金管理及核算流程，针对不同类型的收款凭证和付款凭证，能正确办理其相关登记和支付，不出差错；
3、能够有效运用金蝶全账务应用软件，很好地进行账户录入及系统金额复核、准确操作分录登记及调节；
4、了解资产管理规范及政府财务、税务的法律法规，具备财务分析、监控及决策报表的分析能力；
5、对对账单登记准确、仔细，能有效识别异常，在做出之前进行充分的核实比较；
二、账务处理流程：
1、登记收支：将会计凭证银行有关部门准备的收款凭证等相关文件准确整理、存档、登记；
2、录入账户：根据各类会计凭证办理相关录入，包括：有关账户登记、收付款登记、对对账单录入、代垫费用登记等；
3、编制财务报表：定期根据会计准则进行财务报表的制作，包括：资产负债表、损益表等；
4、核算完整性：审核会计凭证的真实性，完整性，确保记账的准确性，以避免会计纠纷；
5、报税备案：将有关税务报表和财务报表及其数据按时准确报税；
6、检查银行账户：定期审核银行流水账永在及时录入账务，检查企业账户资金及财务状况；
7、内控体系建设：及时建立企业财务内部控制体系，核查企业财务管理办法的执行情况，制定、完善会计政策及相关制度。
会计账务处理流程经验
每个月会计工作的基本流程如下图所示，首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
一张完整的原始凭证需要签上经办人、证明人、单位负责人。最初拿到单据的人就是经手人，要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：
1、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;
2、大小写金额是否一致，与剪口处是否相符;
3、是否有开发票单位的签章;
4、是否有相关人员的签名。
开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号￥封住。
注意：如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，不许用白条子入账。白条子指的是什么呢?就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。
这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。
会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。
编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。
拿到一张1 000元的借条，根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。
记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。
登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。
记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。
记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。
汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。
总结：以上是编辑：【宇宙小魔女】整理及AI智能原创关于《会计账务处理流程经验
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