飞机票报销怎么做账(飞机票报销会计分录)

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飞机票报销怎么做账

一、准备工作：

1、首先要准备好飞机票的相关资料，包括航班号、乘机人姓名、票价等。

2、确定报销对象，比如报销给乘客本人，报销给公司本身，或者报销给公司以外的人。

3、确定付款方式，最常用的是现金付款或刷卡付款，也可以用银行转账的方式，一般转账收后可以留有电子凭证。

二、报销账务处理：

1、核发代付款单，由财务部门代为付款，付款单上应注明与本次付款相关的相关内容，包括乘客姓名、航班号、付款金额等，以便等付款报销账务的处理。

2、 备用报销申请单，准备相关单据，比如飞机票确认书、收银凭证、发票等，打印出相应的单据，并将这些单据准备好用于报销账务处理。

3、账务处理：使用发票、付款单及报销申请单进行相应的账务处理，如应计支出科目、计分机构，一般采用的科目编号为职员出行费支出，或者是支付买飞机票支出等。

4、审核、核准：财务部门审核报销申请单，经董事会或者相应的管理部门核准，审批级别不同，对应的审批要求也是不同的。

最后，财务部门根据报销情况，准备好报销资料，如付款单和发票，交给财务室进行具体的报账处理，报销手续到此完成。

飞机票报销怎么做账

对于员工购买机票公司给报销的情况，可以记入“福利费”科目。其会计分录如下：

借：管理费用-福利费

贷:应付职工薪酬-福利费

借：应付职工薪酬-福利费

贷：库存现金(或银行存款)

航空运输电子客票行程可以作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，该凭证仍在运行中。国内机票可以以电子机票行程单作为收据报销;外国机票需有机票和电子客票行程单作为报销凭证。