出纳做账表格如何制作

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出纳登记现金日记账的要求

（1）出纳登记现金日记账的要求

1、出纳登记现金日记账必须按照日期顺序进行登记。

2、一般按照“借”、“贷”双列记录，如出现收款，则在借方记录该笔收款；如出现付款，则在贷方记录该笔付款。

3、每笔现金收支都要核实相应的单据能够匹配，并在日记账中按凭证号码进行记载。

4、日记账的借方要清楚记载具体金额，附带记述记录的客户名称、付款方式以及凭证号码等情况。

5、贷方要清楚记载具体金额，并附上记述费用项目、付款对象等明细。

6、每日的末余额，必须核实其与实际现金金额是否一致，差异必须及时查明原因，如有疑义，必须立即纠正调整。