增值税留抵抵欠申报表填写

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增值税留抵欠税报表如何填写?

依照国家税务总局《增值税留抵欠税报表》（2013年版）第一节“释义”要求，本报表填写注意事项及要素如下：

一、标题：填写增值税留抵欠税报表。

二、填写单位：填写营业执照上注册的名称以及社会信用代码。

三、税款类别：填写增值税或免税减税类别，如增值税或减免税。

四、纳税人识别号：填写营业执照上注册的税务登记号。

五、所得税期间：填写本报表所填所属期间，如“2019年5月”。

六、留抵余额：留抵余额指当期内已有的留抵金额，包括应纳税额和留抵金额。

七、本期新增留抵：本期新增应纳税额和本期新增留抵金额。

八、本期可留抵：本期可留抵额应按照留抵余额和本期新增留抵金额的大小取其最小值填写。

九、累计已抵扣税额：指本期可抵扣增值税额，例如上期增值税累计可以到本期可抵扣。

十、本期抵税额：本期抵税额指通过本期增值税留抵欠税表的抵税程序，本期可以抵扣的税款额。

十一、本期抵扣余额：根据本期抵税额和本期可抵扣税额的大小，取其最小值来填写。

十二、备注：按本报表要求补充相关说明以及增值税留抵欠税情况。