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行政单位现金的账务处理怎么做
1、发票
发票是行政单位现金的主要凭证，在收入方面，要求发票必须完整，发票号码，载明开票日期记账日期以及记账日期，金额清楚，明细正确无误，UID（税号）必须正确，发票号码要准确；在支出方面，要求发票完整无缺少。
2、保存
单位现金在进行账务处理前，经办人应将原始凭证妥善保存，以备核查之用。保存的内容：包括发票、汇票、贴现支票、转账凭证、银行卡等等。保存的账簿包括收付款记录、记账凭证、借款情况等。
3、核对
行政单位及其财政科应定期核查账户资金，以确保现金是否准确无误的记账。首先，经办人应检查现金是否正确收入，算出结算日之间的收入总额和总账上结余是否一致；然后，核对支出账户，以确保有对应的凭证及已支出的现金和账户余额是否一致；最后，核对一段期间的各项收入及支出明细，以确保结算时的准确性。
4、审核
审核的主要目的是：1. 确保现金的准确有效；2. 防止发生财务和滥用；3. 确保操作符合财务政策与程序。审核人员应验收经办人用单上领用物品，确定是否符合用途。此外，审核人员还应核对单据准确性，事后审核经办人所签署的复核及决策文件，以及核实该经办人是否采用授权操作。
5、汇总
收支汇总即把原始凭证中涉及的项目按性质要素汇总拆分，整理后的结果称为收支汇总单。比如在职工工资和福利支出方面，按月份汇总拆分，应有当月工资和福利支出，发放费用等各项。
6、登记
将账务处理的内容登记入总账，以便记录、控制和统计收支情况，检查、查账。登记主要是按照凭证上有关行政单位现金账务信息，按照会计原则、会计科目以及计量单位登记到账户上。
（一）行政单位因支付内部职工出等原因所借现金：
借：暂付款
贷：现金
（二）收到出人员交回的旅费剩余款或补付款并结算时：
1、当多借退回时：
借：现金（按实际收回剩余现金）
经费支出－xxx（按应实际报销金额）
贷：暂付款—xxx（按实际借出现金）
2、当少借多补时：
借：经费支出－－xxx（按应实际报销金额）
贷：暂付款－－xxx（按实际借出现金）
现金（按实际超出金额补付）
（三）现金盘的核算：
1、现金盘时：
借：暂付款-------现金短缺
贷：现金
2、报经批准转销时：
借：现金--过失责任人（工作失误造成已经实际赔偿）
贷：暂付款-------现金短缺
或 借：经费支出－－其他费用（工作失误造成作经费支出）
贷：暂付款------现金短缺
（四）现金盘盈的核算时：
借：现金
贷：暂存款-------现金长余（溢余）。
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