所得税汇算清缴分录怎么做

时间:2023/7/17 11:25:40 编辑:福途教育 标签:会计师

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    所得税汇算清缴分录怎么做

    所得税汇算清缴分录怎么做

    1、在税务系统下查出纳税人应纳税款额;

    2、在应交税费科目的“应交增值税”、“应交所得税”等科目下登记本期应纳税款额;

    3、在“收入”类别下填列“汇算清缴所得税”收入;

    4、登记本期汇算清缴的银行收款账户,在银行类别下登记银行存款,金额=本期收取的汇算清缴所得税金额;

    5、在“税金及附加”( 一般企业专用)类别下,填列“汇算清缴所得税”税金,金额=本期汇算清缴的所得税金额;

    6、在“其他应收款”类别下登记本期税务机关暂付的汇算清缴所得税金额;

    7、在增值税及附加(一般企业专用)类别下,填列“汇算清缴应补(退)税金”,金额=本月汇算清缴的应补(退)税款额。

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