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厂家以货的方式返点怎么做账务处理
货物返点处理账务步骤如下：
1. 核准该笔货物返点，检查返点金额、项目、日期是否正确，准备好相关凭证（如货方向基的收据、厂家发票或付款凭证等）；
2. 根据货物返点要求，在进货科目“XX商品进货（厂家）”“应付款”和“贷方”各记一笔，借方记货物返点金额，贷方记“厂家收款”科目；
3. 凭证记账，录入多条凭证，以账务准确；
4. 根据货物返点要求，每月及每季度需结转返点金额，返点金额从厂家收款转至返点科目；
5. 部门分摊，将部门利用到返点账上，并入账；
6. 完成账簿处理和汇总表准备，并将月度汇总表报送凭证经办主管审核，归档；
7. 如有返点汇报请求，准备返点报表，并报告给厂家采购主管；
8. 按日和月，向厂家下达返点汇报，并向厂家采购表中报账。
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