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增值税专用发票的金额大于实际收到的款怎么做账？
当专用发票金额大于实际收到的款时,需要向客户补足差额或将差额办理相应退费,增值税发票开具时须校验实际收到款项是否与发票征收金额相符,若不符,应及时调整。
1、监督制度建设：建立严谨的财务合规制度，加强财务管理的专业化，健全操作流程，密切对发票和账务进行管理，及时发现账务不符金额并及时调整。
2、当开具发票金额超出实际收入时，应尽快进行发票调整，同时在财务账务上进行相应的调整和核对。
3、收入登记时需要对账务和发票金额进行核对检查，一旦发现不符，应立即进行调整。
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