会计实操发票抵扣怎么做账(进项税抵扣怎么做账)

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会计实操发票抵扣怎么做账

1、会计实操中，发票抵扣账务处理通常遵循以下步骤：企业收到增值税专用发票后，进行认证，会计分录为借记"应交税费——应交增值税（进项税额）"，贷记"应交税费——应交增值税（待认证进项税额）"。

2、认证后，若发票用于抵扣增值税，应借记相关费用或资产账户（如原材料、固定资产等），贷记"应交税金——应交增值税（进项税额）"。

3、若进项税额大于销项税额，则本月不需缴纳增值税。

4、若小于销项税额，则需借记"应交税金——应交增值税（转出未交增值税）"，贷记"未交增值税"。

进项税抵扣怎么做账

进项税抵扣账务处理主要包括以下几个步骤：

1. 取得增值税专用发票后，进行抵扣认证。
2. 根据认证结果，编制会计分录：
   • 借：相关成本或费用科目（如原材料、管理费用等）
   • 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
3. 月底进行增值税结转，计算应交税金：
   • 借：应交税费—应交增值税（销项税额）
   • 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）、银行存款（实际应缴纳税额）

注意，具体会计分录需根据企业实际情况和相关法规进行调整。