会计出差费用做账实操(报销差旅费如何记账)

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会计出费用做账实操

会计出费用做账实操主要包括以下几个步骤：

1. 确认出费用真实性和合理性，确保费用与出目相关。
2. 根据费用性质，进行会计分录。我们机构宴请客户产生餐费记入“管理费用-业务招待费”，个人餐费记入“管理费用-旅费”。
3. 处理增值税抵扣问题，确定哪些费用可以抵扣进项税，如交通费、住宿费等。
4. 完成报销流程，包括填写报销单、上级审批、财务审核等。
5. 根据部门归属，将旅费用计入相应会计科目，如“管理费用”或“销售费用”。

具体做账流程和分录可能因企业政策和会计准则而异。

报销旅费如何记账

报销旅费记账流程通常分为几个步骤：

1. 预支旅费：员工出前，根据预算，公司预支旅费用。会计分录为：借“其他应收款——XX”，贷“库存现金”。

2. 报销旅费：员工出回来后，根据实际发生费用进行报销。如果实际费用等于预支金额，会计分录为：借“管理费用/销售费用——旅费”，贷“其他应收款——XX”。

3. 补款或退还现金：如果实际费用大于预支金额，公司需补款给员工，会计分录为：借“管理费用/销售费用——旅费”，贷“库存现金”。若有剩余现金，会计分录为：借“库存现金”，贷“其他应收款——XX”。

以上流程确保了旅费用合理性和准确性，同时保证了公司财务规范性。