出国留学公司如何缴税(向境外支付咨询费怎么算所得税)

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出国留学公司如何缴税

1、出国留学公司主要涉及税种包括企业所得税、增值税以及可能个人所得税。

2、企业所得税根据公司年度应纳税所得额计算，税率一般为25%。

3、对于留学中介公司，如果向境外支付佣金，通常需要按照6%税率缴纳增值税，但境外佣金可能不需要代扣代缴。

4、个人所得税代扣代缴则根据员工收入情况来确定。

5、具体税务处理还需根据公司所在地及业务性质，遵循当地税法规定。

向境外支付咨询费怎么算所得税

向境外支付咨询费所得税计算涉及增值税和企业所得税两部分：

1. 增值税：境外单位或个人在境内提供应税服务，购买方为扣缴义务人。咨询费适用6%税率，扣缴税额计算公式为：应扣缴税额 = 支付价款 ÷ (1 + 税率) × 税率。

2. 企业所得税：若境外咨询服务提供方在中国构成常设机构，则按核定利润率乘以服务费收入再乘以25%税率计算。若未构成常设机构，且符合特许权使用费规定，则境外子公司按20%税率减按10%缴纳。

3. 注意事项：居民企业向境外子公司支付特许权使用费等，境外子公司应按10%税率缴纳企业所得税。扣缴义务人需填报相关报告表，并设立代扣代缴税款账簿和合同资料档案，准确记录扣缴情况。