销项负数发票怎么做账(销项负数发票做账需要第几联)

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销项负数发票怎么做账？

销项负数发票做账时，首先要将负数发票按照正常帐务处理规定，录入发票，并且把负数发票金额记录在销售发票项目中，只有计算帐套分录金额的时候才会出现负数金额的要求。

同时，也要将负数发票摘要标明清楚，以便记账时更清晰。比如“销售发票-负数发票”或“应收款-负数发票-xx公司”等。这样可以避免出现在审核报表中专业不足混淆的情况。

销项负数发票跟正数发票是一样，只是入账的时候，金额写负数就可以了。比如你销售货物的时候，因为某种原因需要开红字发票冲减。

开具好发票之后，

借：应收账款-XX公司 -113，

贷：主营业务收入-100 应交税费-应交增值税-销项税额 -13。

销项负数开具后，申报的时候也是正常读入，系统会自动减去负数的金额。不过自己还是要核算一下，确保金额正确。